Купить недвижимость в Испании

Москва +7 (495) 211-82-81 | Барселона +34 (934) 92 03 65 | Коста Бланка + 34 966 76 43 02

Вы здесь

Налоги на недвижимость в Испании

налоги на недвижимость в Испании
Содержание:

Налоги на недвижимость в Испании

Самый часто задаваемый вопрос наших клиентов - какие доп. затраты их ждут при покупке недвижимости в Испании? Мы знаем об этом ВСЁ. А теперь расскажем и вам. Основная статья расхода при покупке недвижимости - это налоги, как и в любой стране.

Налоги на недвижимость в Испании для россиян можно разделить на три группы: налоги при покупке недвижимости, налоги на владение недвижимости и налоги на продажу недвижимости.

Налоги при покупке недвижимости в Испании

Налоги при покупке недвижимости в Испании

Самое интересное, что при покупке недвижимости на вторичном и первичном рынке Испании вы будете платить разный процент от ее цены:

  • Если это первичный рынок. вы платите НДС (налог на добавленную стоимость), который составляет 10% как в Каталонии, так и в других регионах.
  • Если это вторичный рынок, то вы платите налог на передачу права собственности, который составляет 8 или 10% в зависимости от того региона, где вы совершаете покупку. Например, на Коста Бланка налог составляет 8%, а в Каталонии – 10%.

Помимо НДС и его аналога вы должны будете оплатить дополнительные расходы, связанные с оформлением недвижимости в собственность. В среднем они будут составлять еще 2 - 3% от стоимости недвижимости.

Что именно они в себя включают:

  • Гербовый сбор – от 0,1% до 1,5% (актуально только при покупке новой недвижимости);
  • Регистрация сделки в реестре собственников – 1%;
  • Оплата услуг нотариуса – 0,5-1% в разных регионах страны;
  • Налог на юридические задокументированные акты (AJD) – 0,5-1%.

Итого: при покупке недвижимости в Испании вы платите дополнительно около 10-13% от общей суммы. Закладывайте эти расходы при расчете бюджета на покупку. Помните, что цены на порталах, сайтах агентств и в рекламных материалах указываются без учета этих затрат.

Кстати, если вы будет покупать недвижимость с помощью ипотеки, то вас ждут еще дополнительные расходы за следующие услуги:

  • Комиссию банку за открытие кредита – 1,5-2,5% от суммы кредита;
  • Услуги юридической службы банка – 300€-600€;
  • Услуги нотариуса – варьируется в зависимости от суммы кредита (0,5-1%);
  • Оценку недвижимости – €200-500;
  • Страховку недвижимости – €200-300 в год;
  • Услуги адвокатов: согласно тарифной сетке.

Когда надо оплачивать налоги при приобретении?

НДС или налог на передачу права оплачиваются сразу же в день приобретения вами недвижимости, а остальные налоги оплачиваются в течение первого месяца после заключения сделки.

Налоги на недвижимость в Испании для иностранцев после приобретения

Ежегодный налог на недвижимость в Испании (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles – IBI)

Самый главный налог при владении недвижимостью в Испании - это налог на недвижимость. На испанском языке он называется IBI (ImpuestosobreBienesInmuebles). Данный налог рассчитывается от кадастровой стоимости (она отличается от реальной стоимости и обычно гораздо ниже). 

Что такое кадастровая стоимость в Испании? Кадастровая стоимость - это фиксированная стоимость объекта, которая назначается в результате государственной оценки. Зависит кадастровая стоимость объекта от стоимости земли, на которой находится собственность и самого строения. Подробнее о кадастровой стоимости вы можете прочитать по ссылке: http://diagonalmar.ru/news/chto-takoe-kadastrovaya-stoimost-nedvizhimosti, а также на официальном сайте: http://www.catastro.meh.es/default.asp

Налоговая ставка налога на недвижимость отличается в каждом муниципалитете, но в среднем она варьируется от 0,4 – 1,3%. Например, процент налоговой ставки в Барселоне составляет 0,75%.

Пример расчета налога для российского гражданина, нерезидента в Испании, купившего квартиру в Барселоне:

  • Кадастровая стоимость квартиры = 100.000 евро;
  • Налог на недвижимость в Испании (IBI) = 100.000 x 0,75% = 750 евро в год;

Когда нужно платить налог на недвижимость в Испании? Данный налог платится один раз в год. В первый год покупки муниципальная администрация высылает на испанский адрес приобретённого жилья письменное оповещение, поэтому настоятельно рекомендуем следить за Вашим почтовым ящиком. На все последующие годы советуем сообщить администрации Ваш банковский счёт и платежи будут списываться с него автоматически, как и в случае оплаты всех коммунальных платежей. Это очень удобно, так как Вам больше не придётся беспокоиться о своевременной уплате данного налога.

Подоходный налог в Испании (Impuesto sobre la Renta de No Residentes – IRNR)

Следующий важный налог - это подоходный налог в Испании. Данный налог платит как резиденты, так и нерезиденты. Порядок расчета данного налога зависит от того, сдается ли объект недвижимости в аренду или нет. Рассмотрим расчет подоходного налога на примерах:

1). Для тех, кто не сдаёт свою собственность в аренду и не имеет при этом никаких источников дохода в Испании, налоговая база для расчёта IRNR равна 1,1% от кадастровой стоимости либо 2% от нее, если последняя оценка по кадастру проводилась до 01.01.1994г.

Пример расчета подоходного налога для российского гражданина, нерезидента в Испании:

  • Кадастровая стоимость = 300.000 евро;
  • Налоговая база = 300.000 x 1,1% = 3.300 евро;
  • Подоходный налог в Испании (IRNR) = 3.300 x 24% = 792 евро в год.

2) Нерезиденты Испании, чья недвижимость сдаётся в аренду, уплачивают налог с арендной платы (но конечно не платят налог из пункта 1)

Пример для российского гражданина, нерезидента в Испании:

  • Арендная плата = 10.000 евро в год;
  • Налоговая база = 10.000 евро;
  • Подоходный налог в Испании (IRNR) =10.000 x 24% = 2.400 евро в год.

Поскольку будучи нерезидентом очень сложно самому заниматься вопросами налогообложения в чужой стране, лучше иметь налогового представителя на территории Испании, который будет представлять Ваши интересы перед налоговыми органами Испании и своевременно подавать за Вас соответствующую декларацию (по форме 200).

Налоги при продаже недвижимости в Испании

Важно представлять, сколько Вам придется платить налогов, если будете продавать испанскую недвижимость. Продавая недвижимость в Испании, Вы должны будете оплатить подоходный налог для нерезидентов (IRNR) и налог на прирост земельной стоимости (IIVTNU или Plusvalía). Рассмотрим их детально.

Подоходный налог в Испании при продаже имущества (Impuesto sobre la Renta de No Residentes – IRNR)

Да, это тот же налог, что мы обсуждали выше, но теперь другие обстоятельства. В случае, если нерезидент Испании продает объект дороже, чем его купил, то он получает прибыль. Эта прибыль облагается подоходным налогом, ставка которого составляет 24%.

Прибыль вычисляется как разница между стоимостью покупки недвижимости и ее продажи. При этом стоимость покупки рассчитывается заново с использованием специальных коэффициентов.

Пример расчета подоходного налога в Испании при продаже имущества:

Российский гражданин (т.е. не член ЕС), не имеющий ВНЖ в Испании, купил квартиру в Испании в 2010 г. стоимостью 250.000 евро и решает продать её в 2015 году за 350.000 евро.

  • В этом случае: База налогообложения: 350.000 – 250.000 = 100.000 евро
  • Ставка налогообложения: 24%
  • Налог на прибыль: 100.000 х 24% = 24.000 евро

Налог на прирост земельной стоимости (IIVTNU или Plusvalía)

Налог на прирост капитала (Plusvalia) – муниципальный налог на прирост капитала, который рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта и количества прошедших лет с момента его последней передачи в собственность.

Как и все другие налоги, размер этого налога обусловлен многими факторами: муниципалитетом, к которому принадлежит данное жилье; периодом времени, когда оно находилось в собственности последнего владельца, и т.д.

Поэтому наглядный пример привести в этом случае невозможно. Примерный расчет данного налога можно сделать по ссылке: http://www.foro-ciudad.com/plusvalia-municipal.php

Для точного расчёта советуем перед продажей обратиться к профессиональным консультантам конкретного муниципалитета, в котором находится ваша недвижимость. 

Какие еще налоги надо платить в Испании?

Помимо ежегодного налога на недвижимость в Испании вас могут ждать и другие расходы. В том числе:

  • Транспортный налог – €100-150 в год;
  • Налог на строительство и реконструкцию зданий – 4% от стоимости работ;
  • Налог на вывоз мусора – €100-200 в год.

Надеемся, что Вам было интересно узнать о налогах на недвижимость в Испании в 2016-2017 году. Чтобы быть в курсе всех нюансов и нововведений по налогам на недвижимость и других налогов в Испании для нерезидентов, подписывайтесь на нашу рассылку!

Свяжитесь с нами, если Вы хотите получить более подробную информацию